Советы по налоговому вычету для писателей
Содержание
- Дедукция Оплаченные подрядчики, фрилансеры и агентские сборы
- Что такое расходы на питание и развлечения?
- Автор Расходы на рекламу
Когда 15 апреля приближается, и пришло время подать свои налоги в качестве автора книги, чем больше вы знаете о своих отчислениях, тем лучше. Конечно, ваши ручки, чернила компьютерного принтера и бумага не облагаются налогом, но есть и другие налоговые льготы, которые вы можете иметь право на получение. Если вы никогда ранее не подавали налоги в качестве «автора», но хотели бы, сначала определите, соответствуют ли ваши усилия по написанию бизнесу, а не хобби.
Конечно, общие хорошие правила ведения учета IRS применяются здесь. Сохраняйте квитанции, отмечайте имена гостей на приемах пищи или мероприятиях, а также четко указывайте деловую цель расходов и не забудьте перепроверить предположения с оплаченным налоговым агентом. Таким образом, если IRS проверяет вас, у вас будет четкое воспоминание и подтверждение ваших законных деловых вычетов.
Дедукция Оплаченные подрядчики, фрилансеры и агентские сборы
Вы заплатили редакционному фрилансеру за редактирование рукописи? Ты заплатил художнику-графику за дизайн твоей книжной куртки? Фотографы, иллюстраторы, редакторы - сборы, выплачиваемые подрядчикам по разработке книг, не облагаются налогом, так же как и расходы на сторонние услуги, такие как внештатный публицист, разработчик веб-сайта для вашего сайта автора или производитель видео для вашего онлайн-трейлера книги.
Литературные агенты в течение года отправляют авторам свои лицензионные платежи с уже вычтенными агентскими процентами из верхней части своего дохода, и в конце года это будет отражено в форме 1099-MISC, которую автор получает из своего агентства. Если это верно в вашем случае, конечно, вы не будете требовать агентские вознаграждения в качестве вычета, потому что они уже были вычтены из вашего дохода. Требовать их дважды было бы двойным погружением.
Если вы платите независимому подрядчику или внештатному сотруднику более 600 долларов США за свой книжный проект, вам необходимо отправить подрядчику и IRS форму 1099-MISC (при условии, что вы не удерживали какие-либо налоги с сборов подрядчика или фрилансера).
Что такое расходы на питание и развлечения?
Большинство расходов на еду и развлечения, которые относятся к вашей профессии автора, вычитаются в размере 50%, при условии, что мероприятие имеет четкую деловую цель, вы ведете записи обсуждения и сохраняете квитанции на сумму свыше 75 долларов. Это означает, что если вы платите за обед с темой интервью для вашей книги или обедаете с вашим независимым публицистом, чтобы обсудить стратегию рекламной кампании книги, половина расходов не облагается налогом.
Тем не менее, IRS допускает 100% вычеты ", если вы предоставляете еду, развлечения или места для отдыха широкой публике в качестве средства рекламы или продвижения доброй воли в обществе. Например, ни за счет спонсирования теле- или радиошоу, ни за Расходы на распространение бесплатных продуктов питания и напитков среди населения ограничены 50%. "(1)
Если вы арендовали место и провели вечеринку по чтению публичных книг для своего нового романа, расходы по аренде объекта и оплате провайдера могут быть вычтены в размере 100%, поскольку цель этого мероприятия - рекламировать и продвигать вашу недавно выпущенную книгу. ,
Автор Расходы на рекламу
Категория «Реклама» категории С широко используется для охвата многих статей расходов в ваших книжных маркетинговых и рекламных планах, связанных с продвижением себя и вашего письма.
Некоторые примеры рекламных элементов, характерных для авторов:
- Реклама - дизайн, создание и размещение или плата за печатную рекламу (газета или журнал), реклама на телевидении или в Интернете. Это включает в себя плату за клик или платное размещение в каталоге, связанном с вашей книгой (например, если ваша книга указана в каталогах или листингах книжных оптовиков Ingram или Baker и Taylor).
- Брендинг и дизайн логотипа - для вас, как для автора, создать узнаваемый образ, чтобы привлечь читателей к вашей книге или серии книг.
- Флаеры, брошюры, почтовые рассылки, визитные карточки - для ваших публичных выступлений, таких как чтения или подписания книг на книжном фестивале. Вы можете вычесть стоимость дизайна, печати и распространения.
- Рекламные предметы или подарки (в качестве примера можно привести закладки, книжные сумки, которые рекламируют ваш заголовок или дизайн обложки, футболки, ручки, прокладки и т. Д.)
- Вывески (например, чтобы объявить подпись вашей книги) и отображать расходы. Это может включать баннеры, плакаты - даже рекламный щит, если у вас был бюджет на это!
- Стоимость веб-сайта - сюда входит дизайн и разработка веб-сайта вашего автора, а также ежемесячная или ежегодная плата за хостинг.
- Новостные рассылки - если вы платите за услугу рассылки, такую как (например, Constant Contact или MailChimp), чтобы рассылать новостные рассылки своим читателям, ежемесячные платежи не облагаются налогом.
Если вы являетесь автором, опубликовавшим себя самостоятельно и заплатившим полный сбор за публикацию и продвижение своей книги, обязательно проверьте, включены ли в ваш пакет рекламные материалы. В зависимости от вашего налогового статуса, вы можете разделить стоимость этих рекламных сборов, чтобы включить их в вычеты из Списка C.
Эта статья призвана дать общее представление о налоговой информации, которая может относиться к авторам, и предоставить читателям точку входа, чтобы они могли продолжить исследования. Несмотря на то, что были приложены все усилия для обеспечения точности информации в этой статье на момент ее написания, руководство по изданию книг принадлежит автору, а не специалисту по налогам. Поэтому любой, кто подает свои налоги, должен проконсультироваться с квалифицированным налоговым составителем или налоговым экспертом для получения обновленных федеральных законов и законов штата о подоходном налоге и налоге с продаж, а также о том, как эти правила могут применяться к индивидуальной налоговой ситуации.
Конкретные ресурсы IRS по темам, упомянутым в этой статье, см. В публикации IRS 334 (2012), Налоговое руководство для малого бизнеса. Общая информация, включенная в эту статью, не должна использоваться, чтобы избежать налоговых штрафов, которые могут быть наложены IRS (см. Норматив Казначейского циркуляра 230 для конкретного положения).
